연금저축·IRP 세액공제 계산기

이 계산기가 하는 일

연봉(총급여)과 연금저축·IRP에 올해 넣을 금액을 입력하면 연말정산에서 돌려받을 세액공제 금액을 계산합니다. 규칙은 두 줄입니다. 세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%(지방소득세 포함)이고, 공제 대상 납입액은 연금저축 600만 원까지, IRP를 합쳐 900만 원까지입니다.

예를 들어 총급여 5,000만 원인 사람이 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 넣으면 공제 대상 900만 원 × 16.5% = 149만 원을 돌려받고, 총급여 8,000만 원이면 같은 납입으로 119만 원입니다. 연금저축에 300만 원만 넣은 사람은 50만 원이고, 계산기는 연금저축에 300만 원, IRP에 그 뒤 300만 원을 더 넣으면 얼마가 늘어나는지도 함께 보여 줍니다.

숫자를 어떻게 읽나

계산기와 같은 규칙·상수로 만든 설명입니다

세액공제율총급여 ≤ 5,500만 원 → 16.5%, 초과 → 13.2%

소득세 12%·15%에 지방소득세 10%를 얹은 값입니다. 근로소득만 있으면 총급여, 사업소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원이 경계입니다. 경계를 조금 넘는 사람은 같은 900만 원을 넣어도 30만 원 덜 돌려받습니다.

공제 대상 금액min(연금저축, 600) + min(IRP, 900 − 연금저축 인정액)

연금저축은 600만 원까지만 인정하고, IRP는 연금저축 인정액과 합쳐 900만 원까지 인정합니다. 연금저축에 600만 원을 다 채웠다면 IRP는 300만 원까지, 연금저축을 하나도 안 넣었다면 IRP 단독으로 900만 원까지 인정됩니다. 그 이상 넣은 돈은 공제 없이 계좌에 들어가고, 나중에 찾을 때 세금도 다시 붙지 않습니다.

예상 세액공제공제 대상 금액 × 세액공제율

연말정산 결정세액에서 빼 주는 금액입니다. 소득공제와 달리 과세표준이 아니라 세금 자체에서 빠지므로 소득이 높다고 효과가 커지지 않습니다. 단, 그해 낼 세금(결정세액)보다 많이 돌려받지는 못합니다. 결정세액이 작은 사회초년생이나 부양가족 공제가 큰 사람은 900만 원을 다 넣어도 공제를 전부 못 쓰는 경우가 있으니 작년 원천징수영수증의 결정세액을 먼저 보십시오.

한도 여유와 추가 절세(900 − 공제 대상 금액) × 세액공제율

아직 채우지 않은 공제 한도와, 그만큼 더 넣었을 때 늘어나는 환급액입니다. 연금저축에 여유가 있으면 연금저축을 먼저 채우라고 안내하고, 연금저축이 600만 원이면 IRP로 넘깁니다. 납입 자체의 한도는 두 계좌를 합쳐 연 1,800만 원이고, ISA 만기 자금을 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 그해 공제 대상에 추가로 얹힙니다.

넣기 전에 알아야 할 것

이 돈은 55세 이후 연금으로 받는 게 전제입니다. 연금으로 받으면 연금소득세 3.3%에서 5.5%(나이·수령 방식에 따라)만 내고, 한 해 연금 수령액이 1,500만 원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 고릅니다.

중간에 깨면 공제받은 원금과 운용수익 전체에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 공제율이 13.2%인 사람은 돌려받은 것보다 더 토해 내는 셈이라, 몇 년 안에 쓸 돈은 넣지 않는 게 맞습니다. IRP는 법정 사유 없이는 일부 인출이 안 되고 계좌를 통째로 해지해야 하므로, 급한 돈이 생길 가능성이 있으면 연금저축 쪽이 낫습니다.

IRP는 주식형 ETF 같은 위험자산을 계좌의 70%까지만 담을 수 있고, 나머지 30%는 채권·예금·채권혼합 ETF로 채워야 합니다. 연금저축은 이 제한이 없습니다. 같은 돈을 넣어도 계좌에 따라 굴릴 수 있는 방식이 다르므로, 세액공제액이 같다면 어느 계좌에 먼저 넣을지는 이 차이로 정합니다.

다음 단계

세액공제액이 정해졌으면 다음은 그 돈을 어디에 담을지입니다. 연금저축과 IRP 중 순서, 계좌별 세후 결과, 연금계좌에 맞는 ETF 조합을 이어서 확인할 수 있습니다.