연금저축 중도해지 손해 계산: 10년 넣고 깨면 연금보다 922만 원 적다

계산 조건: 연 600만 원씩 10년, 연 6%

연금저축 세액공제 한도인 600만 원을 매년 초에 넣고 국내상장 해외 ETF로 굴렸다고 가정했습니다. 원금은 6,000만 원, 10년 뒤 수익은 2,383만 원입니다. 세액공제로 돌려받은 돈은 다시 투자하지 않고 그대로 더했습니다. 계산에 쓴 규칙은 아래 다섯 줄입니다.

연금저축 중도해지 결과: 해지, 연금 수령, 일반계좌

남는 돈은 평가액에서 꺼낼 때 세금을 빼고 그동안 돌려받은 세액공제를 더한 금액입니다. 공제율 16.5%인 사람은 해지해도 일반계좌와 26만 원밖에 차이 나지 않지만, 연금으로 받을 때보다는 922만 원 적습니다. 해지로 잃는 것은 대부분 '끝까지 갔다면 받았을 혜택'입니다.

받은 공제를 돌려주는 게 아니라 원금과 수익에 붙는 세금

중도해지를 '세액공제 환수'라고 부르는 경우가 많은데, 계산은 다릅니다. 해지 세금 1,383만 원을 둘로 나눠 보면 원금 6,000만 원에 붙는 몫이 990만 원, 수익 2,383만 원에 붙는 몫이 393만 원입니다.

원금 몫은 공제율에 따라 결과가 갈립니다. 16.5%를 공제받았다면 받은 990만 원과 원금 몫 세금이 같아 서로 지워집니다. 13.2%를 공제받았다면 792만 원을 받고 990만 원을 내니 198만 원을 더 냅니다. 수익 몫은 누구나 같아서, 일반계좌였다면 15.4%로 367만 원만 냈을 것을 16.5%로 393만 원 냅니다.

제가 이 계산에서 눈여겨본 부분은 공제율 차이입니다. 같은 돈을 넣고 같은 날 깨도 총급여가 5,500만 원을 넘는 사람은 일반계좌와 비교한 해지 손해가 224만 원까지 커집니다. 연봉이 높을수록 연금저축은 '중간에 쓸 수도 있는 돈'을 넣기에 더 불리한 계좌입니다.

변수를 바꾸면: 넣은 기간과 수익률

같은 연 600만 원, 연 6%에서 해지 시점만 바꿨습니다. 칸의 숫자는 중도해지했을 때 남는 돈이 비교 대상보다 얼마나 적은지입니다.

오래 넣을수록 연금 수령과의 차이가 커집니다. 수익이 쌓일수록 16.5%와 5.5%의 세율 차이가 붙는 금액도 커지기 때문입니다. 반대로 일반계좌와의 차이는 공제율 13.2%인 사람에게서만 크게 벌어지고, 16.5%인 사람은 20년을 넣어도 125만 원 차이입니다.

수익률이 마이너스면 공제율 16.5%인 사람은 방향이 바뀝니다. 연 -2%로 10년을 굴려 평가액이 5,378만 원으로 줄었다면, 16.5%가 붙는 금액도 원금이 아니라 평가액 5,378만 원이 됩니다. 이 경우 해지 후 5,481만 원이 남아 일반계좌(5,378만 원)보다 103만 원 많고, 13.2%면 5,283만 원으로 일반계좌보다 95만 원 적습니다. 손해가 작아진다는 뜻이지 해지가 이득이라는 뜻은 아닙니다. 같은 계좌를 연금으로 받으면 6,072만 원이 남습니다.

해지 대신 중도인출: 공제 안 받은 돈부터 빠진다

연금저축은 계좌를 유지한 채 필요한 금액만 꺼내는 중도인출이 됩니다. 꺼낸 돈은 공제를 받지 않은 납입금에서 먼저 빠지고, 이 부분에는 세금이 없습니다. 한도를 넘겨 해마다 900만 원을 넣고 600만 원만 공제받았다면 10년 뒤 공제 안 받은 원금이 3,000만 원 쌓여 있습니다.

필요한 돈이 2,000만 원이라면 전액 해지할 이유가 없습니다. 공제받은 돈에서 꺼내더라도 꺼낸 만큼만 16.5%가 붙고 나머지는 연금 세율로 받을 수 있습니다. 공제 안 받은 납입금은 금융회사가 확인해야 비과세로 빠지므로, 꺼내기 전에 홈택스에서 연금보험료 공제 확인서를 발급받아 제출해 두는 편이 안전합니다. IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 일부 인출이 안 되니 이 방법은 연금저축에서만 씁니다.

16.5% 대신 연금소득세가 붙는 부득이한 사유

아래 사유로 꺼내면 중도해지여도 기타소득세가 아니라 연금소득세(3.3%에서 5.5%)로 처리됩니다. 사유가 생긴 날부터 6개월 안에 증빙 서류를 금융회사에 내야 합니다.

주택 구입이나 전세 보증금은 이 목록에 없습니다. IRP에서 그 사유로 중도인출은 할 수 있어도 세금은 16.5%가 붙습니다.

해지 전에 확인할 것

• 꺼내는 순서는 계좌마다 따로 적용됩니다. 연금저축이 두 개면 공제 안 받은 돈이 들어 있는 계좌에서 꺼내야 세금이 없습니다.
• 당장 넣을 돈이 없을 뿐이라면 해지하지 않고 납입만 멈춰도 됩니다. 연금저축펀드는 납입을 쉬어도 계좌가 유지됩니다.
• 수수료나 상품이 마음에 들지 않는 것이 이유라면 다른 금융회사로 계좌를 옮기는 이전은 세금 없이 됩니다.
• 16.5%는 분리과세로 끝나 다른 소득과 합쳐지지 않지만, 퇴직금을 이체해 둔 계좌라면 그 부분은 퇴직소득세가 따로 계산됩니다.

자주 묻는 질문

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